| | KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO | |
| |
| | | Raport bieżący nr | 9 | / | 2013 | | | |
| | Data sporządzenia: | 2013-06-07 | | | | | | | | |
| | Skrócona nazwa emitenta | | | | | | | |
| | QUANTUM SOFTWARE SA | |
| | Temat | | | | | | | | | | |
| | Korekta jednostkowego raportu rocznego i skonsolidowanego raportu rocznego za 2012 rok Spółki Quantum software S.A. | |
| | Podstawa prawna | | | | | | | |
| | Art. 56 ust. 1 pkt 2 Ustawy o ofercie - informacje bieżące i okresowe
| |
| | Treść raportu: | | | | | | | | | |
| | Zarząd Spółki Quantum software S.A. z siedzibą w Krakowie w związku z przekazaniem do publicznej wiadomości w dniu 18 marca 2013 roku jednostkowego i skonsolidowanego raportu rocznego za 2012 rok postanawia dokonać korekty w zakresie uzupełnienia informacji dodatkowej i zaprezentowania brakującej informacji mającej na celu doprowadzenie danych z 2011 roku do porównywalności.
W ocenie Zarządu wprowadzone zmiany do jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. w formie niniejszej korekty nie mają wpływu ani na wynik, ani na ocenę sytuacji finansowej jednostki i grupy.
W związku z powyższym Zarząd przekazuje uzupełnienie następujących informacji :
I. W celu uszczegółowienia przeprowadzonej korekty punkt 1.5 "Zasady polityki rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Quantum software S.A. za 2012 rok" został uzupełniony o stosowne wyjaśnienia dotyczące przyczyn korekty jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego (strona 5 i 6 jednostkowego oraz strona 6 skonsolidowanego sprawozdania finansowego);
II. W związku z dokonaniem korekty odroczonego podatku dochodowego Emitent dla uzyskania pełnej porównywalności danych finansowych do roku 2012 (które nie uległy zmianie)postanawia wprowadzić stosowne zmiany dotyczące roku 2011:
1) w tabeli "SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ" (strona 9 jednostkowego oraz strona 10 skonsolidowanego sprawozdania finansowego) w pozycji :
a) "Zysk (strata) z lat ubiegłych",
b) "Zysk (strata) netto" ;
2) w tabeli "SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW" (strona 11 jednostkowego oraz strona 12 skonsolidowanego sprawozdania finansowego) w pozycji:
a) "Podatek dochodowy",
b) "część odroczona",
c) "Zysk (strata) netto" ,
d) "Zysk (strata) przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej" (pozycja tylko w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym),
e) "Zysk (strata) netto (zanualizowany)";
f) "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)",
g) "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)",
3) w tabeli "ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM" (strona 13 jednostkowego oraz strona 14 i 15 skonsolidowanego sprawozdania finansowego) w pozycji:
a) "Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu",
b) "Strata z lat ubiegłych na początek okresu",
c) "korekty błędów podstawowych",
d) "Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych",
e) "Strata z lat ubiegłych na koniec okresu",
f) "Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu",
g) "Wynik netto",
h) "zysk netto"",
4) w tabeli "RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH" (strona 14 jednostkowego oraz strona 16 skonsolidowanego sprawozdania finansowego) w pozycji:
a) "Zysk (strata) netto",
b) "Korekty razem",
c) "Zmiana stanu rezerw",
5) w tabeli "WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE PÓŁROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO" (strona 16 i 17 jednostkowego sprawozdania finansowego)oraz w tabeli "WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE PÓŁROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO" (strona 18 skonsolidowanego sprawozdania finansowego) w pozycji:
a) "Zysk (strata) netto",
b) "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)",
c) "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)",
- a również w notach:
6) "ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO" (strona 49 jednostkowego oraz strona 50 i 51 skonsolidowanego sprawozdania finansowego)) dodano kolumnę "Stan na 2011-01-01" oraz wprowadzono zmiany w pozycji:
a) " Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:",
b) "odniesionej na wynik finansowy",
c) "Zwiększenia",
d) "odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)",
e) "różnica między amortyzacją podatkową i bilansową",
f) "Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem" (pozycja tylko w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym),
g) "odniesionej na wynik finansowy" (pozycja tylko w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym),
7) "PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT" (strona 65 jednostkowego oraz strona 68 skonsolidowanego sprawozdania finansowego) w pozycji:
a) "zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych",
b) "Podatek dochodowy odroczony, razem",
8) "ZYSK (STRATA) NETTO" (nota tylko w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, strona 69) w pozycji:
a) "zysk (strata) netto jednostki dominującej",
b) "Zysk (strata) netto",
9)"ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ" za rok 2011 (strona 65 jednostkowego oraz strona 69 skonsolidowanego sprawozdania finansowego),
10) "PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (METODA POŚREDNIA) (strona 66 jednostkowego oraz strona 69 i 70 skonsolidowanego sprawozdania finansowego) w pozycji:
a) "Zysk (strata) netto",
b) "Korekty razem",
c) "Zmiana stanu rezerw".
11) Ponadto Emitent dla zaprezentowania informacji dotyczącej przekształcenia danych z 2011 roku w celu zapewnienia ich porównywalności zawarł dodatkowe objaśnienia w dodatkowej nocie objaśniającej nr 16 i 17 (strony 76-79 jednostkowego oraz strony 81-84 skonsolidowanego sprawozdania finansowego ).
12) Dodatkowo Emitent wprowadził zmiany zapisu (kwestia j/w) w dodatkowej nocie objaśniającej nr 18 (strona 79 jednostkowego oraz strona 84 skonsolidowanego sprawozdania finansowego).
III. Emitent dodaje informacje dotyczące "Wyceny wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych" (strona 18 jednostkowego oraz strona 20 skonsolidowanego sprawozdania finansowego) omyłkowo pominiętych w sprawozdaniu finansowym.
IV. Ponadto Emitent, dodaje informacje dotyczące "Metody wyceny instrumentów finansowych", "Podstawowych rodzajów instrumentów finansowych", a także "Charakteru i ryzyka związanego z instrumentami finansowymi na które jednostka i grupa są narażone". Dla zobrazowania wagi oceny poszczególnych ryzyk na sprawozdanie finansowe jednostki i Grupy Emitent dokonał prezentacji w formie analizy wrażliwości na stronach 66-69 jednostkowego oraz 70-73 skonsolidowanego sprawozdania finansowego).
Treść skorygowanego "Sprawozdania finansowego spółki Quantum software S.A. za rok 2012" oraz "Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za rok 2012" znajdują się w załączeniu. | |
|
+0,17% +0,74gr
-0,30% -1,19gr
